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Der globale Family Office Experte
Ein Family Office in Singapur....?
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Wir helfen Ihnen bei der Einrichtung Ihres Single Family Office.
Was ist der beste Standort für ein Family Office?
Globale Best-Practices, die in einem asiatischen Kontext angewendet werden.
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Family Office in Singapur

Die Wahl eines Standortes für ein Family Office ist ein wichtiger Schritt bei der Gründung Ihres Family Office. In Südostasien ist Singapur der bevorzugte Standort für die Gründung eines Single Family Office oder die Nutzung eines Multi Family Office.

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foss@family-office-advisory.com

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Inhalt:

  1. Singapur, ein starker und stabiler Finanzplatz in Asien
  2. Singapurs (Finanz-)Infrastruktur
  3. Angebote für Family Offices in Singapur
  4. Bedarf einer (Family Office) Lizenz
  5. Singapur-Family-Office-Struktur
  6. Unsere Family Office-Beratung


Singapur, ein starker und stabiler Finanzplatz in Asien

Singapur hat sich einen Ruf als starker, stabiler und unabhängiger Finanzplatz in Asien aufgebaut. Die Republik Singapur (der offizielle Name der Gerichtsbarkeit) wurde 1965 von Großbritannien unabhängig. Singapur ist Mitglied des Commonwealth of Nations und ist eine als Republik organisierte parlamentarische Demokratie.*

Singapurs Wirtschaft ist hochinnovativ und weltweit eine der unternehmensfreundlichsten und am wenigsten korrupten Volkswirtschaften. Internationaler Handel und Finanzdienstleistungen spielen eine wichtige Rolle. Die Währung ist der Singapur-Dollar (S$) und Singapur verfügt über ein weltweit seltenes AAA/Aaa-Rating.

*Quelle: https://www.visitsingapore.com


Singapurs (Finanz-)Infrastruktur

Die finanzielle und wirtschaftliche Stabilität Singapurs und die Tatsache, dass die Gerichtsbarkeit gut organisiert und geregelt ist, sind wichtige Voraussetzungen für Family Offices. Da Singapur als wichtigster Finanzplatz im südostasiatischen Raum gilt, ist die Nähe zu lokalen und globalen Privatbanken, Investmentbanken und anderen hochwertigen Finanzdienstleistern gewährleistet. Die Präsenz dieser Institutionen erleichtert auch die Einstellung von erfahrenen Family Office-Mitarbeiter und die Rekrutierung von hochqualifizierten Ausländern ist unter bestimmten Bedingungen ebenfalls möglich.

Singapur hat ein territoriales Steuersystem. Das bedeutet, dass Körperschafts- und Einkommenssteuern nur auf Einkünfte gezahlt werden müssen, die aus einer Quelle in Singapur stammen. Die anwendbaren Steuersätze sind bescheiden und die Gerichtsbarkeit bietet eine beträchtliche Bandbreite an rechtlichen Strukturen, um das Vermögen wohlhabender Familien zu halten und zu managen. Singapur hat auch zahlreiche Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet. Panoramablick auf die Innenstadt von Singapur

Es verfügt über ein sehr zuverlässiges Common-Law-Rechtssystem, das auf dem englischen System basiert. Einige Bereiche der Rechtsordnung sind in erster Linie gesetzlicher Natur, andere werden auf der Grundlage der Entscheidungen der lokalen Richter beurteilt. Es ist zu beachten, dass Rechtsberatung nur von Anwälten einer zugelassenen Anwaltskanzlei angeboten werden darf.

Aufgrund seines grossen internationalen Flughafens und seiner modernen Infrastruktur ist Singapur leicht erreichbar und leicht zu erkunden.


Angebote für Family Offices in Singapur

Es gibt eine Vielzahl an Gründen, warum asiatische Familien die Gründung eines Single Family Office in Betracht ziehen. Die meisten wollen die Kontrolle über ihr Vermögen haben, ihre Vermögensverwaltung professionalisieren und ihre Nachfolgeplanung organisieren. Singapur kann diese Familien mit einer Vielzahl von Angeboten unterstützen.

Economic Development Board Global Investor Programme – Family Office-Option

Singapur's Economic Development Board (EDB) bietet ein Global Investor Programm (GIP)* an, das es Familien, die einen dauerhaften Wohnsitz (PR - permanent residency) in Singapur anstreben, ermöglicht, den GIP Family Office-Weg zu nutzen, um ein Family Office zu gründen und eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung zu erhalten. Das bedeutet, dass die Gründung eines Family Office in Singapur Teil der internationalen Aufenthaltsstrategie Ihrer Familie sein kann.

The Global Investor Programme offers an attractive family office route

Im Rahmen der GIP Family Office-Route sollten Familien mindestens S$ 2.500.000 in ein neues Single Family Office in Singapur investieren. Neben dieser Investition ist die wichtigste Voraussetzung, dass das neue Single Family Office mindestens 200 Millionen S$ managen muss, während das gesamte globale Vermögen der Familie mindestens 400 Millionen S$ betragen sollte. Weitere Informationen über die Family Office-Option des Singapore Global Investor Programm finden Sie auf unserer Seite: „Wohnsitz in Singapore“.

13X Steuerbefreiung

Die Regierung von Singapur hat bestimmte Steuerbefreiungen eingeführt, die Singapur zu einem Ort machen, den man bei der Gründung eines Family Office in Erwägung ziehen sollte. Insbesondere kann der Family Office-Investmentfonds (ein privater Investmentfonds) bei der Monetary Authority of Singapore (MAS) einen Antrag auf Steuerbefreiung gemäss § 13X** des Income Tax Act (das Singapore Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme) stellen***. Damit kann eine Familie, die als eigener Fondsmanager auftritt, ihr Vermögen steuereffizient halten und anlegen.

Um sich gemäss Abschnitt 13X zu qualifizieren, sollte der Fonds mindestens:

  • eine Mindestgrösse von 50 Millionen S$ haben.
  • Der Fondsmanager sollte drei in Singapur ansässige Anlageexperten beschäftigen.
  • S$ 200.000 lokale Geschäftsausgaben pro Jahr haben.

Das/die Familienmitglied(er), das/die als Anlageexperte(n) in Singapur in das Family Office einsteigen möchten, können in Singapur eine Arbeitsgenehmigung beantragen. Sobald sie die Kriterien des wirtschaftlichen Beitrags und des Mindestaufenthalts über einen Zeitraum von drei Jahren erfüllen, können sie sich für eine permanente Aufenthaltsgenehmigung in Singapur bewerben.

*Quelle: EDB Singapur
**Eine Steuerbefreiung gemäss einem anderen Abschnitt kann ebenfalls gelten. Dies hängt sehr stark von Ihrer spezifischen Familien- und Vermögenssituation und bevorzugten Struktur ab.
***Für Anleger, die in einem anderen Land als Singapur ansässig sind, unterscheiden sich die steuerlichen Konsequenzen der Anlage in und des Empfangs von Ausschüttungen von einem solchen Fonds von Land zu Land.


Bedarf einer (Family Office) Lizenz

Um als Single Family Office in Singapur tätig zu werden, ist es nicht erforderlich, eine Single Family Office-Lizenz bei der MAS zu beantragen, da es in Singapur, wie in den meisten anderen Rechtsordnungen, keine (Single) Family Office-Lizenz gibt.

Nichtsdestotrotz müssen alle Finanzdienstleister in Singapur, die Gelder für einen Kunden verwalten, über eine von der MAS ausgestellte Lizenz verfügen. Es können allerdings Ausnahmeregelungen und Freistellungen gelten. Wenn Sie beabsichtigen, ein Single Family Office in Singapur zu gründen, ist es deshalb wichtig, sorgfältig zu analysieren und zu entscheiden, welche Tätigkeiten dieses ausüben wird, und im Voraus zu prüfen, ob eine Finanzlizenz für diese Tätigkeit erforderlich ist bzw. ob eine Freistellung beantragt werden kann oder sollte. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie im nächsten Abschnitt.


Singapur-Family-Office-Struktur

Singapur bietet eine Reihe von Strukturen zum Halten Ihres Familienvermögens, wie z.B. Trusts, die nach singapurischem Recht errichtet wurden, private Treuhandgesellschaften oder (private) Investmentfonds, Singapur-Gesellschaften oder Kommanditgesellschaften. Teamwork

In den meisten Fällen wird das Single Family Office-Unternehmen selbst als eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Singapur gegründet. Eine solche Gesellschaft unterliegt den üblichen Körperschaftsteuersätzen. Diese Einheit, die selbst kein Vermögen besitzt, kann nur als Koordinator für das Familienvermögen fungieren. In den meisten Fällen handelt sie auch als Investmentmanager oder Finanzberater der Familie.

Wenn es korrekt strukturiert ist und nur im Namen von Familienmitgliedern oder für Unternehmen handelt, die direkt oder indirekt von Familienmitgliedern gehalten werden, kann es in den meisten Fällen bei der MAS eine Freistellung von Finanzvorschriften beantragen, die in den Geltungsbereich des Securities and Futures Act und/oder des Financial Advisers Act fallen. Zusätzlich zu den Standardausnahmen besteht die Möglichkeit, von Fall zu Fall eine Freistellung zu beantragen. Andererseits könnte es in einigen Fällen attraktiv sein, tatsächlich nach einem dieser Gesetze lizenziert zu sein. Zum Beispiel, wenn sich die Familie im Laufe der Zeit zu einem Multi Family Office entwickeln möchte.

Mehr darüber, was bei der Gründung eines Single Family Office zu beachten ist, finden Sie auf unserer entsprechenden Seite.


Unsere Family Office-Beratung

Fachkundige Beratung

FOSS Family Office Advisory unterstützt Sie mit dem notwendigen Fachwissen und der entsprechenden Koordination, welche für den Aufbau Ihres Single Family Office erforderlich ist. Bitte kontaktieren Sie eines unserer Teams in Asien, wenn Sie Fragen zur Gründung eines Family Office in Singapur haben oder wenn Sie mehr über Singapur als Family Office-Gerichtsbarkeit erfahren möchten.

Ein ausführlicher Artikel von Jan van Bueren und Thomas Ming zum Thema „Die Auswahl der richtigen Family Office-Gerichtsbarkeit“ befindet sich in der 2. Auflage des STEP Family Office Handbook, welches 2019 erschienen ist.

Authoren: &
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Workshop – Gründung eines Single Family Office

Mehrmals im Jahr organisieren wir für eine ausgewählte Gruppe von Familien einen Einführungstag in das Single Family Office-Konzept. Wenn Sie eine Familie sind, die ein solches Office gründen möchte und mehr über das Konzept des Single Family Office und die damit verbundenen Herausforderungen erfahren möchte, lesen Sie bitte hier weiter.

Haftungsausschluss:
Alle Informationen auf dieser Seite wurden zuletzt im September 2019 aktualisiert.

Die auf dieser Webseite bereitgestellten Informationen über das Steuersystem und die Wohnsitzkriterien sind von allgemeiner Natur und sollten nicht als (steuerliche oder rechtliche) Beratung oder die Inanspruchnahme von Steuer- oder Rechtsdienstleistungen verstanden werden. Diese Seite soll nur einen allgemeinen Überblick zu Diskussionszwecken bieten, um die Interessen der Kunden zu ermitteln. Die hierin enthaltenen Meinungen berücksichtigen nicht die Umstände, Ziele oder Bedürfnisse einzelner Kunden. Finden Sie hier unseren vollständigen Haftungsausschluss.


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