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Reubicación en el extranjero

La reubicación internacional en países de tributación menos onerosa es usada como una herramienta de planificación fiscal de las familias acaudaladas y de sus family offices. La mayoría de las family offices pueden ayudar a sus clientes a reubicarse en el extranjero y les asisten para obtener los permisos de residencia necesarios e incluso a obtener una ciudadanía en el extranjero.

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La reubicación en el extranjero es cada vez más utilizada

Durante décadas, las familias y personas acaudaladas se han reubicado en países de tributación más amigable como: Suiza, el Reino Unido, Mónaco, Dubái, Malta, Singapur, Hong Kong, Gibraltar y otras jurisdicciones similares. Especialmente en la última década, la reubicación en el extranjero se ha vuelto cada vez más popular como una herramienta de planificación fiscal. Existen muchas razones para ello, tales como la mejoría en los medios de comunicación; por ejemplo, la Internet móvil y Skype, que hacen más fácil mantenerse en contacto con familiares y negocios; también las conexiones de vuelos internacionales, totalmente mejoradas, regularizadas y más baratas, por lo que es más sencillo viajar entre su país de origen y el país de su reubicación.

Reubicación para optimizar la vida personal

El principal beneficio de emigración permanente de personas adineradas descansa en el hecho de que, en la mayoría de los casos, se obtienen beneficios fiscales sustanciales. A menudo, es también una condición necesaria para la protección de los activos de una familia y de sus miembros. A veces es mejor que se traslade la familia entera y, en ocasiones, surgen interesantes posibilidades de planificación del patrimonio si sólo uno o algunos de los miembros de la familia se trasladan a otro país.

« Cada vez más familias adineradas están cambiando su residencia al extranjero »

La familia, apoyada por la family office, podría también, por supuesto, elegir un nuevo país de residencia con base en factores tales como el clima, la infraestructura y un entorno político más seguro. La reubicación en el extranjero también ocurre cuando los hijos de familias acaudaladas asisten a escuelas y universidades de países como Suiza, el Reino Unido y los Estados Unidos de América. Una family office puede prestar una ayuda muy valiosa en este sentido.

La planificación fiscal es una necesidad cuando usted se reubica en el extranjero

Las familias adineradas a menudo se reubican en el Reino Unido (Londres), Mónaco o Suiza. Existen otras jurisdicciones atractivas, pero son menos conocidas. Para las personas con ciudadanía de la Unión Europea (U.E.), que se reubican dentro de la misma o en Suiza, esto no es un problema; pero para una persona que no sea ciudadana de la U.E. o de Suiza, la reubicación en Suiza, el Reino Unido u otro país europeo puede resultar más difícil. En todos los casos de reubicación en el extranjero, es necesaria una planificación cuidadosa, especialmente cuando la reubicación se hace, principalmente, por motivos fiscales. Por lo tanto, necesitará obtener la asesoría fiscal apropiada de un despacho especializado en asuntos fiscales, antes de llevar a cabo la reubicación.

Algunos países no requieren de planificación fiscal antes de residir en ellos. Sin embargo, especialmente en el caso de propietarios de negocios, será necesario que la family office planifique la salida del país de origen con el fin de evitar consecuencias fiscales negativas y generar los resultados fiscales positivos deseados. Las estructuras que a menudo proponen las family offices respecto a la reubicación en el extranjero, son los trusts y las soluciones de seguros de vida de colocación privada (PPLI). También es necesario, con frecuencia, planear por adelantado la obtención de los permisos de residencia necesarios. Para obtener una ciudadanía extranjera siempre es necesario consultar a un especialista.


Puerto deportivo en Nassau, Bahamas

Reubicación en las Bahamas

Estratégicamente ubicada frente a la costa de Florida, la Mancomunidad de las Bahamas ofrece a todos sus residentes un ámbito libre de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio. Aunque la mayoría de nosotros podría considerarlo como destino vacacional típico, las Bahamas también han sido por mucho tiempo un lugar para vivir seguro y estable para las familias acaudaladas de todo el mundo.

Más información acerca de la reubicación en las Bahmas


Restaurantes en la ciudad oriental de Dubai

Reubicación en Dubái

Dubái, en los Emiratos Árabes Unidos, es uno de los destinos que están evaluando cada vez más familias adineradas. Estratégicamente situado entre África, Asia y Europa, este destino es de fácil acceso. Además de un clima agradable por lo menos seis meses al año, Dubái también ofrece atractivas oportunidades inmobiliarias, un estilo de vida cosmopolita y una exención total del impuesto sobre la renta.

Más información acerca de la reubicación en Dubái


Ciudad de Hong Kong

Reubicación en Hong Kong

Hong Kong es un país cada vez más popular para la reubicación de familias adineradas de todo el mundo. Además de que Hong Kong ofrece un sistema territorial muy atractivo en cuanto a impuestos sobre la renta personal, también es una jurisdicción muy vibrante para establecer un nuevo negocio, y es la puerta de entrada a China. En combinación con el hecho de que no recauda impuestos sobre el patrimonio ni sobre las herencias, y que es una de las economías más libres del mundo —al menos mientras continúe siendo una RAE—, Hong Kong es claramente uno de los lugares más atractivos de Asia para establecer su residencia.

Más información acerca de la reubicación en Hong Kong


Vista de Roma desde Castel Sant' Angelo

Cambiar de residencia a Italia

Desde la introducción, en 2017, de su programa de visas para inversionistas y el llamado régimen fiscal italiano no domiciliado, Italia se ha convertido en una alternativa realmente interesante para considerar un cambio de residencia, tanto para los ciudadanos de la UE como para los que no lo son. Italia se ubica en el muy atractivo sur de Europa, ofrece un entorno fiscal favorable, una cultura muy interesante y un excelente clima.

Conozca más sobre reubicarse y vivir en Italia


Gorey, Jersey, Reino Unido

Reubicación en Jersey

Jersey se ha promovido durante mucho tiempo como una jurisdicción atractiva para residir. Con el fin de atraer a las familias adineradas a la isla, se ha desarrollado una legislación específica para los llamados Residentes de Alto Valor. Las personas que califican como Residentes de Alto Valor se benefician de reducidas tasas de impuestos sobre la renta. Y debido a que los impuestos sobre la renta para las empresas son bajos, Jersey podría ser una jurisdicción atractiva para las familias con negocios que deseen cambiar su residencia a esta isla.

Más información acerca de la reubicación en Jersey


Palacio del Gran Ducado en el atardecer, Luxemburgo

Reubicación en Luxemburgo

Desde la introducción de su programa de visado para inversionistas, Luxemburgo se ha convertido en una alternativa interesante para cambiar de residencia, tanto para los residentes como para los no residentes de la UE. Ubicado entre Bélgica, Francia y Alemania, Luxemburgo ofrece un sistema fiscal atractivo, una cultura interesante y excelentes oportunidades para establecer negocios.

Conozca más acerca de la reubicación en Luxemburgo


Vista nocturna del puerto de Fontvieille y Mónaco

Reubicación en Mónaco

Aunque el Principado de Mónaco es bastante pequeño, sigue siendo una de las jurisdicciones favoritas para reubicarse en el extranjero para las familias acaudaladas de todo el mundo. Además de que Mónaco no recauda ningún impuesto sobre la renta ni impuestos sobre el patrimonio ni la herencia, Mónaco es muy atractivo por su ubicación y el hecho de poder convertirse en residente con relativa facilidad. Esto también aplica para las familias que no provienen de la UE.

Más información acerca de la reubicación en Mónaco


Financial District de Londres y el Tower Bridge

Reubicación en el Reino Unido

Londres es uno de los destinos más favorecidos por las familias adineradas. Al reubicarse en Inglaterra (Reino Unido), puede beneficiarse del sistema de tributación no domiciliada del Reino Unido. Conforme a las normas de la tributación no domiciliada, los extranjeros que hayan cambiado su residencia al Reino Unido solo tributarán sobre los ingresos y ganancias que se produzcan o acumulen en el Reino Unido de los activos mantenidos en el mismo (incluyendo cuentas bancarias en dicho lugar), y sobre los ingresos que generen en el extranjero y posteriormente envíen al Reino Unido.

Más información acerca de la reubicación en el Reino Unido


Línea del horizonte de Singapur

Reubicación en Singapur

Aunque Singapur es conocido principalmente como centro financiero, es también un país muy interesante para ubicar su residencia. Debido al sistema fiscal territorial de Singapur, sus residentes sólo pagan los impuestos sobre la renta que se acumulen localmente o se deriven de una fuente local. Singapur tiene el particular interés de atraer a empresarios exitosos a través de su Programa de Inversionista Global. A los solicitantes se les concede la residencia permanente cuando invierten directa o indirectamente en esta jurisdicción.

Conozca más acerca de la reubicación en Singapur


Centro de la ciudad de Zúrich con Fraumunster Church

La reubicación en Suiza

Una gran cantidad de cantones suizos ofrecen a las familias adineradas que quieren reubicarse en Suiza la posibilidad, antes de entrar al país, de negociar con las autoridades fiscales el impuesto sobre la renta a una suma anual fija y también el impuesto sobre el patrimonio, independientemente de sus ingresos anuales reales y de su patrimonio. La base principal para la negociación con las autoridades fiscales es el gasto anual del contribuyente. A este arreglo se le llama tributación a suma global.

Más información acerca de la reubicación en Suiza


Reubicación en otras jurisdicciones extranjeras

La reubicación en países como Andorra, Chipre, Gibraltar, Malta y Portugal (en inglés) ofrece la posibilidad de utilizar esquemas desarrollados especialmente para las personas acaudaladas. De conformidad con esos programas, hay pocos o ningún impuesto a pagar; se otorga un permiso de residencia y, en la mayoría de los casos, el acceso a los países del área Schengen sin necesidad de visa. Varias de estas jurisdicciones también ofrecen programas específicos de ciudadanía por inversiones a las familias adineradas.

Varias islas tropicales como las Bermudas, son también una opción, dado que no cargan ningún impuesto sobre ingresos, ni al patrimonio, ni a los obsequios y ni tampoco a la herencia.

La reubicación en estos países tiene grandes beneficios fiscales, pero reubicarse en otros países puede acarrear graves consecuencias fiscales. Algunos ejemplos de esa clase de países son los Estados Unidos de América, Francia y Alemania.

Por último, pero no menos importante, muchos países ofrecen excelentes oportunidades para estructurar los bienes de una familia antes de su reubicación, como los trusts y los seguros de vida de colocación privada, para que la presión fiscal en general de la familia disminuya significativamente.

Una family office, un banco privado o un despacho de abogados pueden asistirle con con estrategias de planeación para su reubicación en el extranjero y ayudarle a cumplir con la legislación y las normas locales. Cada vez son más las familias adineradas que se hacen internacionales, de manera que este es uno de los servicios más importantes que debe proporcionar una family office de alta calidad.

Cómo le asistimos

Señalización vialSeñalización vial

Con frecuencia tratamos con familias que tienen la intención de cambiar su residencia a Suiza, Mónaco, el Reino Unido y otras jurisdicciones. Así que, no dude en comunicarse con nosotros cuando quiera conocer cómo podemos servirle con nuestros servicios de asesoría en family offices, o si desea tratar más a fondo las ventajas y posibilidades de una reubicación en el extranjero. Esperamos nos permita asistirle*.

Autor: , LLM, TEP
© Derechos de autor
Este texto es una traducción. En caso de que existiera alguna duda, por favor consulte el texto original en inglés.

* El equipo especializado de expertos en planificación impositiva y patrimonial de UBP tiene, aparte de sus amplios conocimientos, una extensa red de firmas de abogados y especialistas en derecho fiscal altamente calificados en todo el mundo. Además, cuenta con proveedores de servicios corporativos y contables, y con especialistas en cambio de residencia y ciudadanía. Este conjunto de profesionales se encargará de resolver sus posibles problemas, para que usted simplemente disfrute de su cambio de residencia.

Aviso legal:
La información proporcionada en esta página, con respecto al sistema tributario y los criterios para obtener la residencia, es de carácter general y no debe considerarse como asesoramiento legal o fiscal ni como invitación para obtener clientes para servicios legales o fiscales. Aunque toda la información es actualizada con regularidad, algunos datos podrían haber cambiado.


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