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Family office a Singapore?

La scelta della sede per un family office è un passaggio importante nel processo di costituzione del proprio family office. Nel sud-est asiatico, il luogo preferito per costituire un single-family office o per usufruire dei servizi di un multi-family office è Singapore.

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CH: +41 58 819 65 50
foss@family-office-advisory.com

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Contenuto:

  1. Singapore, centro finanziario forte e stabile in Asia
  2. Infrastruttura (finanziaria) di Singapore
  3. Offerte di family office a Singapore
  4. Necessità di una licenza (di family office)
  5. Struttura di family office a Singapore
  6. I nostri servizi di consulenza di family office


Singapore, centro finanziario forte e stabile in Asia

Singapore ha costruito la propria reputazione come centro finanziario asiatico forte, stabile e indipendente. La Repubblica di Singapore (il nome ufficiale della giurisdizione) ottenne l'indipendenza dagli inglesi nel 1965. Singapore è uno stato membro del Commonwealth delle Nazioni ed è una democrazia parlamentare organizzata come una repubblica.*

L'economia di Singapore è altamente innovativa ed è una delle economie più business-friendly e meno corrotte al mondo. Il commercio internazionale e i servizi finanziari svolgono un ruolo importante. La valuta è il dollaro di Singapore (S$) e Singapore detiene un rating di credito AAA/Aaa raro al mondo.

*Fonte: https://www.visitsingapore.com


Infrastruttura (finanziaria) di Singapore

La stabilità finanziaria ed economica di Singapore e il fatto che la giurisdizione è ben organizzata e governata sono elementi rilevanti per i family office. Poiché Singapore è considerata il centro finanziario più importante della parte sud-orientale dell'Asia, è garantita la vicinanza di banche private locali e globali, banche d’investimento e altri fornitori di servizi finanziari di alta qualità. La presenza di queste istituzioni semplifica anche l'assunzione di personale con esperienza nel family office. Rispettando certe condizioni, è possibile anche reclutare stranieri altamente qualificati.

Singapore ha un regime fiscale territoriale. Ciò significa che le imposte sul reddito delle società e delle persone fisiche devono essere pagate solo sul reddito maturato o derivato da una fonte a Singapore. Le aliquote fiscali applicabili sono modeste e la giurisdizione offre una vasta gamma di strutture legali per detenere e gestire il patrimonio di famiglie facoltose. Singapore ha anche firmato un numero considerevole di trattati per evitare la doppia imposizione fiscale. Vista panoramica sul centro di Singapore

Ha un sistema di ordinamento giuridico common law (diritto comune) molto affidabile, basato sul sistema britannico. Alcune aree del sistema giuridico sono principalmente di natura legale, altre parti sono giudicate, sulla base delle decisioni dei giudici locali. Va notato che la consulenza legale può essere offerta solo da avvocati di uno studio legale registrato.

Grazie al grande aeroporto internazionale e alle infrastrutture moderne, Singapore è facilmente accessibile ed è facile spostarsi.


Offerte di family office a Singapore

Vi sono molte ragioni per le quali le famiglie asiatiche considerano di costituire un single-family office. La maggior parte delle famiglie asiatiche desidera controllare il proprio patrimonio, professionalizzare la gestione dei propri investimenti e organizzare la pianificazione della successione. Singapore può facilitare queste famiglie con una varietà di offerte.

Programma per investitori globali del Comitato per lo sviluppo economico- opzione di family office

Il Comitato per lo sviluppo economico (CSE) di Singapore sta lanciando un Programma per investitori globali (GIP)*, che consente alle famiglie che desiderano la residenza permanente (RP) a Singapore di usufruire del percorso di family office CSE per costituire un family office e per ottenere la RP. Ciò significa che la costituzione di un family office a Singapore può far parte della strategia di residenza internazionale della vostra famiglia.

Il Programma per investitori globali offre un percorso di family office interessante

Nell'ambito del percorso di family office GIP, le famiglie dovrebbero investire almeno S$ 2.500.000 in un nuovo single-family office (link to what is a SFO) a Singapore. Oltre a questo investimento, la condizione più importante è che questo nuovo single-family office dovrà gestire almeno 200 milioni di dollari, mentre il patrimonio globale totale della famiglia dovrebbe ammontare ad almeno 400 milioni di dollari. Maggiori informazioni sull'opzione di family office Programma di investitori globali di Singapore sono disponibili sulla nostra pagina web ‘residenza a Singapore’.

Esenzione fiscale sec 13X

Il governo di Singapore ha introdotto alcune esenzioni fiscali per rendere Singapore un posto considerabile nel momento della costituzione di un family office. In particolare, il fondo di investimento per family office (un fondo di investimento privato) può richiedere all'Autorità monetaria di Singapore (AMS) di beneficiare di un'esenzione fiscale ai sensi della sezione 13X** della Legge sull'imposta sul reddito (il regime di esenzione fiscale del fondo di livello avanzato di Singapore)***. Ciò consentirà a una famiglia che agisce in qualità di gestore di fondi, di detenere e investire i propri beni in un modo fiscalmente efficiente.

Per qualificarsi ai sensi della sezione 13X, il fondo dovrebbe almeno:

  • Avere una dimensione minima di S$ 50 milioni;
  • Il gestore del fondo dovrebbe assumere tre professionisti di investimenti con sede a Singapore;
  • Avere una spesa aziendale locale annua di S$ 200.000.

Il / i famigliare/i che potrebbe/ro unirsi al family office come professionisti di investimenti a Singapore può/possono richiedere un permesso di lavoro a Singapore. Una volta soddisfatti i criteri del contributo economico e del soggiorno minimo nella durata di tre anni, si può prendere in considerazione la domanda di RP a Singapore.

*Fonte: CSE Singapore
**Potrebbe essere applicata anche un'esenzione fiscale ai sensi di un'altra sezione; questo dipende molto dalla vostra specifica situazione familiare e patrimoniale e dalla struttura preferita.
***Per gli investitori che risiedono in giurisdizioni diverse da Singapore, le conseguenze fiscali dell'investimento e della ricezione di distribuzioni da tale fondo differiranno da giurisdizione a giurisdizione.


Necessità di una licenza (di family office)

Per agire come single-family office singaporiano, non è necessario richiedere una licenza di single-family office dall’AMS in quanto, analogamente alla maggior parte delle altre giurisdizioni, non esiste una licenza si (single-) family office a Singapore.

Tuttavia, tutti i fornitori di servizi finanziari a Singapore che gestiscono fondi per clienti, devono disporre di qualche tipo di licenza rilasciata dall’AMS, ma potrebbero essere applicate eccezioni o esenzioni. Quando si intende costituire un single-family office a Singapore, è quindi importante analizzare attentamente e decidere quali attività fornirà, verificare in anticipo se è necessaria una licenza finanziaria per tale attività o se potrebbe o dovrebbe essere richiesta un'esenzione. Per ulteriori informazioni su questo argomento, consultate il paragrafo successivo.


Struttura di family office a Singapore

Singapore offre una vasta gamma di strutture per detenere i beni della vostra famiglia, come i trust costituiti secondo la legge di Singapore, le società fiduciarie private o i fondi di investimento (privati), le società di Singapore o le strutture di società in accomandita semplice. Lavoro di squadra

Nella maggior parte dei casi, l'entità di single-family office stessa viene costituita come società a responsabilità limitata singaporiana. Tale società sarà soggetta alle aliquote d'imposta standard sulle società. Questa entità, la quale non detiene beni, potrebbe fungere solo da coordinatore per il patrimonio famigliare. Nella maggior parte dei casi, agisce anche come gestore degli investimenti o consulente finanziario della famiglia.

Quando è strutturato correttamente e agisce solo per conto dei membri della famiglia, o per le società detenute direttamente o indirettamente dai membri della famiglia, nella maggior parte dei casi può richiedere dall’AMS un'esenzione da regolamenti finanziari che rientrano nell'ambito di applicazione del Securities and Futures Act e / o del Financial Advisers Act. Oltre alle esenzioni standard, esiste anche la possibilità di richiedere un'esenzione da caso a caso. D'altra parte, in alcuni casi potrebbe essere interessante avere effettivamente la licenza ai sensi di uno di questi Atti. Ad esempio, nel caso in cui la famiglia desideri evolversi nel tempo in un multi-family office.

Troverete maggiori informazioni su ciò che deve essere considerato quando si costituisce un single-family office sulla nostra pagina dedicata all’argomento.


I nostri servizi di consulenza di family office

Consulenza di esperti

FOSS Family Office Advisory vi fornirà supporto con le informazioni e il coordinamento necessari per la costituzione del vostro single-family office. Si prega di contattare uno dei nostri team in Asia per qualsiasi domanda sulla costituzione di un family office a Singapore o se volete saperne di più su Singapore come giurisdizione di family office.

Un articolo approfondito di Jan van Bueren e Thomas Ming sulla "Selezione della giurisdizione di family office giusta" è disponibile nella seconda edizione del Manuale di family office STEP, pubblicato nel 2019.

Autori: &
© Diritto d'autore
Questo testo è una traduzione. Se qualcosa non è chiaro, vi pregiamo di consultare il testo originale in inglese.

Workshop – Costituzione di un single-family office

Diverse volte all'anno organizziamo una giornata di introduzione al concetto di single-family office per un gruppo selezionato di famiglie. Se state pensando di costituirne uno e vorreste saperne di più sul concetto di single-family office e sulle sfide che dovete affrontare lungo il percorso, leggete di più qui.

Esclusione di responsabilità:
Tutte le informazioni contenute su questa pagina sono state aggiornate l'ultima volta nel settembre del 2019.

Le informazioni riportate su questo sito in relazione al sistema fiscale e ai criteri di residenza sono di natura generica e non devono essere percepite come consulenza (fiscale o legale) o sollecitazione all’utilizzo di servizi fiscali o legali. Questo sito ha solo lo scopo di fornire un'ampia panoramica a fini di discussione, per determinare gli interessi dei clienti. Le opinioni fornite non tengono conto delle circostanze, degli obiettivi o dei bisogni dei singoli clienti. Leggete il testo completo della nostra dichiarazione di limitazione di responsabilità qui.


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