powered by
The global family office expert
Heeft u een family office nodig in Singapore…? Wij begeleiden u in de juiste richting
Wij helpen u bij het opzetten van uw single-family office
Wat is de beste locatie voor een family office?
Global best practices toegepast in een Aziatische context
NL

The global family office expert

header

Family office in Singapore

Het kiezen van een locatie voor een family office is een belangrijke stap in het oprichtingsproces van uw family office. In Zuidoost-Azië is Singapore de favoriete locatie voor de vestiging van een single-family office of het gebruik van een multi-family office.

Family Office nodig?

Neem contact op:

SG: +65 6730 8081
CH: +41 58 819 65 50
foss@family-office-advisory.com

NieuwsbriefOnze Workshop

Inhoud:



Singapore, een sterk en stabiel financieel centrum in Azië

Singapore heeft een reputatie opgebouwd als een sterk, stabiel en onafhankelijk financieel centrum in Azië. De Republiek Singapore (de officiële naam van het rechtsgebied) werd in 1965 onafhankelijk van de Britten. Singapore is een lidstaat van het Gemenebest van Naties en is een parlementaire democratie die als republiek georganiseerd is.*

De economie van Singapore is zeer innovatief en is een van de meest bedrijfsvriendelijke en minst corrupte economieën ter wereld. Internationale handel en financiële diensten spelen een belangrijke rol. De munteenheid is de Singapore dollar (S$) en Singapore heeft als een van de weinige landen ter wereld een AAA/Aaa credit rating.

*Bron: https://www.visitsingapore.com


De (financiële) infrastructuur van Singapore

De financiële en economische stabiliteit van Singapore en het feit dat de jurisdictie goed georganiseerd is en goed bestuurd wordt, zijn belangrijke elementen voor family offices. Aangezien Singapore wordt beschouwd als het belangrijkste financiële centrum in het zuidoosten van Azië, is de nabijheid van lokale en wereldwijd opererende private banks, investeringsbanken en andere financiële dienstverleners van hoge kwaliteit gegarandeerd. De aanwezigheid van deze instellingen maakt het ook gemakkelijker om ervaren personeel te werven voor family offices. Werving van hooggekwalificeerde buitenlanders is, onder voorwaarden, ook mogelijk.

Singapore heeft een territoriaal belastingregime. Dit betekent dat vennootschaps- en inkomstenbelasting slechts hoeven te worden betaald over inkomsten die zijn gegenereerd door of afkomstig zijn uit een Singaporese bron. De toepasselijke belastingtarieven zijn bescheiden en het rechtsgebied biedt een aanzienlijk aantal juridische structuren voor het houden en beheren van de activa van welgestelde families. Singapore heeft ook een groot aantal verdragen ondertekend voor het voorkomen van dubbele belastingheffing. Panoramisch uitzicht op het centrum van Singapore

Het heeft een zeer betrouwbaar Common Law rechtssysteem, gebaseerd op het Engelse systeem. Sommige gebieden van het rechtssysteem zijn voornamelijk geregeld via wetgeving, andere delen zijn gebaseerd op door lokale rechters gedane uitspraken in rechtszaken. Juridisch advies mag alleen worden aangeboden door advocaten van een in Singapore gevestigd advocatenkantoor.

Dankzij de grote internationale luchthaven en de moderne infrastructuur is Singapore goed bereikbaar en eenvoudig bereisbaar.


Singapore family office aanbod

Er is een breed scala aan redenen waarom Aziatische families overwegen een single-family office op te zetten. De meeste Aziatische families willen controle over hun vermogen, professionalisering van hun vermogensbeheer en goed georganiseerde vermogensoverdracht aan de volgende generatie. Singapore kan deze families van dienst zijn met een gevarieerd aanbod.

Economic Development Board Global Investor Programme – de family office route

Singapore's Economic Development Board (EDB) is verantwoordelijk voor het Global Investor Programme (GIP)*, dat families die een permanente verblijfsvergunning (PR) voor Singapore willen verkrijgen, de mogelijkheid biedt om de GIP family office-route te gebruiken om zowel een family office in Singapore op te richten als om een PR te verkrijgen. Dit betekent dat het opzetten van een family office in Singapore deel kan uitmaken van de vestigingsstrategie van de familie.

Het Global Investor Programme biedt een aantrekkelijk family office route

Onder de GIP family office-route moeten families een bedrag van minimaal S$2.500.000 investeren in een nieuwe single-family office (link to what is an SFO) in Singapore. Naast deze investering zijn de belangrijkste voorwaarden dat u moet beschikken over een track record van >5 jaar als ondernemer, investeerder of manager en uw nieuwe single-family office minimaal S$200 miljoen aan vrij belegbaar vermogen moet beheren. Meer informatie over de Singapore Global Investor Programme family office optie vindt u op onze ‘residentie in Singapore’ pagina.

Sec. 13X fiscale vrijstelling

De Singaporese regering heeft bepaalde fiscale vrijstellingen ingevoerd om Singapore aantrekkelijk te maken voor het oprichten van een family office. Een family office investment fund (een beleggingsfonds voor professionele partijen) kan bij de Monetary Authority of Singapore (MAS) een aanvraag indienen om in aanmerking te komen voor een fiscale vrijstelling op grond van artikel 13X** van de Income Tax Act (de Singapore Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme)***. Dit stelt een familie, die als eigen fondsbeheerder optreedt, in staat hun vermogen op een fiscaal efficiënte manier aan te houden en te beleggen.

Om aan de voorwaarden voor vrijstelling onder artikel 13X te voldoen, moet het fonds ten minste:

  • Een minimale omvang hebben van S$50 miljoen;
  • De fondsmanager moet drie in Singapore gevestigde beleggingsprofessionals in dienst hebben;
  • Lokale bedrijfsuitgaven hebben van S$200.000 per jaar.

Familieleden die zich in Singapore als beleggingsspecialist aansluiten bij de family office kunnen een werkvergunning (employment pass) aanvragen in Singapore. Zodra zij voldoen aan de criteria van economische bijdrage en minimum verblijf over een periode van drie jaar, kunnen ze overwegen om PR in Singapore aan te vragen.

*Bron: EDB Singapore
**Een fiscale vrijstelling onder een ander artikel kan ook van toepassing zijn, dit is sterk afhankelijk van uw specifieke familie- en vermogenssituatie en de gewenste structuur.
*** Voor beleggers die in andere rechtsgebieden dan in Singapore zijn gevestigd, zullen de fiscale gevolgen van het beleggen in en het ontvangen van uitkeringen uit een dergelijk fonds van rechtsgebied tot rechtsgebied verschillen.


De noodzaak van een (family office) licentie

Om een single-family office in Singapore te kunnen oprichten, is het niet nodig een single-family office licentie aan te vragen bij de MAS, aangezien er in Singapore, net als in de meeste andere landen, niet zoiets bestaat als een (single-)family office licentie.

Niettemin moeten alle financiële dienstverleners in Singapore, die vermogen beheren voor cliënten, over een bepaald type vergunning van de MAS beschikken, maar uitzonderingen of vrijstellingen kunnen eventueel van toepassing zijn. Indien u van plan bent een single-family office op te zetten in Singapore, is het derhalve belangrijk om zorgvuldig te analyseren en te beslissen welke activiteiten het zal uitvoeren, en vooraf na te gaan of een financiële licentie nodig is voor die activiteit, of dat een vrijstelling kan of moet worden aangevraagd. Zie de volgende paragraaf voor meer informatie over dit onderwerp.


Singapore family office structuur

Singapore biedt een scala aan structuren om het familievermogen in onder te brengen, zoals trusts opgericht naar Singaporees recht, private trust companies of beleggingsfondsen voor professionele partijen, diverse types vennootschappen of structuren met beperkte aansprakelijkheid - limited partnerships. Teamwork

In de meeste gevallen is de single-family office entiteit zelf opgericht als een Singaporese besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Een dergelijke vennootschap is onderworpen aan de normale vennootschapsbelastingtarieven. Deze entiteit, die zelf geen activa bezit, kan alleen als coördinator van de activa van de familie optreden. In de meeste gevallen treedt zij echter ook op als vermogensbeheerder of financieel adviseur van de familie.

Wanneer de vennootschap correct gestructureerd is en enkel optreedt namens leden van de familie, of voor vennootschappen die direct of indirect door familieleden gehouden worden, kan de vennootschap in de meeste gevallen een aanvraag indienen bij de MAS voor vrijstelling van financiële regelgeving uit de Securities and Futures Act en/of de Financial Advisers Act. Naast de standaard vrijstellingen bestaat er ook de mogelijkheid om voor een specifieke situatie een vrijstelling aan te vragen. Anderzijds kan het in sommige gevallen aantrekkelijk zijn om daadwerkelijk een licentie te houden op grond van een van deze wetten. Bijvoorbeeld wanneer de familie in de loop der tijd naar een multi-family office (link to: What is an MFO) model wil transformeren.

Meer informatie over waar u op moet letten bij het opzetten van een single-family office treft u aan op onze specifieke pagina over dit onderwerp.


Onze family office advisory dienstverlening

Deskundig advies

FOSS Family Office Advisory ondersteunt u met het advies en de coördinatie die nodig is voor het oprichten van uw single-family office. Neem contact op met een van onze teams met eventuele vragen die u heeft over het opzetten van een family office in Singapore, of als u meer wilt weten over Singapore als een family office jurisdictie.

Een uitgebreid artikel van Jan van Bueren en Thomas Ming over "De selectie van de juiste family office jurisdictie" kunt u vinden in de 2e editie van het STEP Family Office Handbook, uitgegeven in 2019.

Auteurs: &
© Copyright

Workshop - Een single-family office oprichten

Voor een beperkt aantal families organiseren wij een aantal keer per jaar een introductiedag over het single-family office-concept. Indien u als familie overweegt een single-family office op te zetten, en u graag meer zou willen weten over het single-family office-concept en de uitdagingen waar u tegenaan kunt lopen, treft u hier meer informatie over de workshop aan.

Disclaimer:
Alle informatie op deze pagina is voor het laatst bijgewerkt in september 2019.

De informatie die u op deze pagina aantreft met betrekking tot het belastingstelsel en de criteria voor een verblijfsvergunning is van algemene aard en moet niet worden opgevat als (juridisch en/of fiscaal) advies, of als het aanbieden van juridische en/of fiscale dienstverlening. Deze site is slechts bedoeld om een globaal overzicht te geven dat als uitgangspunt kan dienen bij het bepalen van de belangen van cliënten. De opinies hierin houden geen rekening met de persoonlijke omstandigheden, doelstellingen of behoeften van individuele cliënten. Lees onze volledige disclaimer hier.


Ook interessant om te lezen:


dmca/