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Empresas

Um family office pode ajudar você a criar e/ou administrar uma empresa (holding) estrangeira. Ao estruturar seus ativos, um número grande de famílias ricas e seus family offices usam International Business Companies (IBCs), que são as companhias offshore mais conhecidas, como suas estruturas de planejamento patrimonial.

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Historicamente, estas empresas são criadas em jurisdições como, por exemplo, Panamá, Ilhas Virgens Britânicas, Ilhas Cayman ou Belize, que têm sistemas de impostos atraentes para empresas cujas sedes estão em seus territórios e suas rendas são geradas fora deles.

O uso tradicional das International Business Companies

A característica principal de uma International Business Company é que qualquer renda gerada ou guardada fora da jurisdição onde a empresa está sediada não é tributada naquela jurisdição. Consequentemente, este tipo de empresa é utilizada por um family office como a holding principal da estrutura corporativa internacional da família, no caso em que isto também seja fiscalmente benéfico e em conformidade com a legislação do país de residência do(s) acionista(s) final(is).

A estrutura subjacente pode distribuir lucros gerados pelo(s) negócio(s) ativo(s) da família, por meio da distribuição de dividendos a um ambiente isento de impostos, criando assim um diferimento fiscal no longo prazo. Os lucros serão acumulados em uma International Business Company até que sejam (parcialmente) distribuídos à família. Tal distribuição final aos acionistas frequentemente causa tributação no país de residência da família. Para criar diferimento adicional, um family office poderá aconselhar que as ações das companhias sejam mantidas em um truste ou fundação. Além da empresa operacional ser de propriedade de uma empresa holding estrangeira, a propriedade de aeronaves privadas, iates e imóveis também é frequentemente realizada por meio de uma estrutura de planejamento patrimonial que inclui uma International Business Company.

Gráfico de uma empresa comercial

Protegendo a sua privacidade

Uma empresa holding internacional também pode ser criada por um family office por razões de privacidade. Existem várias jurisdições no mundo onde é melhor que o público não saiba quem é o proprietário de uma empresa bem-sucedida, por que isso poderia comprometer a segurança da família. Existem diversos riscos tais como sequestro, extorsão ou pressão política, por exemplo. A maioria das empresas offshore ainda não pode ser encontrada em registros públicos (tais como câmaras de comércio), o que significa que pode servir como uma camada adicional de privacidade entre o negócio ativo e os proprietários finais, ou seja, a família. Ao utilizar empresas onshore (ao invés de empresas offshore), frequentemente se utilizam estruturas com vários níveis para proteger a privacidade dos proprietários beneficiários finais.

Jurisdições em ascensão

A pressão internacional crescente sobre paraísos fiscais para que se tornem mais transparentes e a introdução do intercâmbio automático de informações financeiras, juntamente com a pressão da comunidade internacional sobre jurisdições que não cobram nenhum imposto sobre a renda, estão causando uma mudança acentuada na criação de companhias holding internacionais em outras jurisdições tais como Irlanda, Malta, Singapura, Suíça e Nova Zelândia.

Iate de luxo no mar aberto

Estas outras jurisdições também oferecem sistemas tributários favoráveis, mas possuem uma legislação fiscal mais sofisticada, incluindo taxas de impostos de 10% ou um pouco mais. Em relação aos padrões internacionais, uma taxa de 10% de impostos é baixa, mas considerada atualmente aceitável como taxa de imposto corporativo. Como esta taxa de imposto é combinada com diversos tipos de isenções (que diferem dependendo da jurisdição), o resultado é um nível muito baixo de tributação efetiva, às vezes praticamente zero. Os family offices estão cientes desta tendência e, portanto, muitos atualmente preferem estruturar via essas jurisdições.

Um bom multi-family office oferece vários serviços relacionados a empresas (holding) estrangeiras, podendo apoiar a sua família com conselhos fiscais para a criação de uma sólida estrutura de holding internacional.

Frequentemente, o family office também pode organizar e/ou coordenar a criação de uma empresa offshore, e atuar como membro do conselho ou acionista designado dessa empresa. Um family office também poderia assumir a administração de todas as sua(s) empresa(s)(estrangeira(s)).

Serviços de assessoria da FOSS

A FOSS Family Office Advisory ajuda você a encontrar ou a estabelecer o family office que oferece os serviços corporativos que você precisa. Por favor, não hesite em nos contatar em caso de dúvidas sobre estruturas corporativas de holding internacional, nossos serviços de assessoria em family offices ou gestão patrimonial em geral. Esperamos poder ajudar você.

Author: , LLM, TEP
© Direito autoral
Este texto é uma tradução. Em caso de dúvidas, por favor consulte o texto original em inglês.


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