技术提供
您的全球家族办公室专家
信托在您的本国获得承认吗?
并非所有家族办公室都能协助家族设立信托
选择合适的家族办公室
为实现您的家族目标选择合适的掌舵人
中文

您的全球家族办公室专家header

信托

企业信托供应商或家族办公室既能担任家族信托的受托人,也可担当其他角色。所有资产也可通过信托而持有,而信托是保护财富和隐私,以及进行合规税務策划的理想工具。世代以来,富裕家族大多采用信托以家族资产免受严峻经济和政治环境的影响。

在瑞士的财富顾问往往建议客户采用信托作为财富策划工具。尽管瑞士并无订立信托法,但若家族委任位于瑞士的人士/公司担任受托人以管理家族在瑞士的信托,实际上便与成立了“瑞士信托”无异。

有问题?

联系我们:

+41 58 819 65 50
foss@family-office-advisory.com

关于更多信息,請繼續阅读或联系我们。


何为信托?

信托 (Trust)对不少人来说是一个较难理解的复杂结构,但却是国际富裕家族的理想财富策划工具。全球众多富裕且知名家族均使用信托,而家族办公室也经常向这些家族提供建议,通过信托以分隔家族的部分或所有资产。

信托是为一种法律安排(一种法律关系),将资产的法定所有权转移给受托人,并由其出于他人(受益人)的利益而保管这些资产,因此,资产衡平法所有权为受益人所有。信托是以普通法系国家的信托法为基础而建立,可以追溯至十字军东征的时代。尽管信托是一种根据普通法建立的结构,但信托和受托人可位于瑞士,如此便成为"瑞士信托"。

基本的信托原则——所有权的分隔
建立信托之前建立信托之后
财产授予者:
法定所有人和衡平法所有人
受托人:
法定所有人

受益人:
衡平法所有人

在信托中各司其职

建立信托的人被称为财产授予人(settlor),管理并法定拥有信托资产的个人或公司则称之为受托人(trustee)(英语);而一或联合家族办公室通常会担任受托人。受托人控制并管理信托资产,但受益人享有信托所持有的全部资产(及其利益)及所有财产收益的权益。财产授予人通过“意愿书”(“letter of wishes”)向受托人表明其对信托管理的意愿,但在大多数情况下,这些意愿对受托人管理信托内资产及分派资产予受益人的方式并不具约束力。

信托

通常,财产授予人还会委派一名保护人(protector)。简而言之,保护人就是代表财产授予人核查受托人之行事的人,或是作为受托人的顾问以作出一些决定的人。一般而言,保护人是财产授予人非常信任的人。家族办公室或企业信托供应商可担任家族信托的受托人或保护人之职务。

信托在保障财富和隐私中的作用

由于信托可以有效保护资产,因此大部分富裕家族利用信托来持有家族控股公司的股票或房地产项目的权益。如果信托在合适的司法管辖区内建立且结构正确,家族的资产将转移为由受托人所有,因此能保护家族资产免受居住地内外的威胁。

此外,信托也是符合国际税務策划和保障隐私的理想工具。由于无须如大部分企业结构般公开登记,因此信托在大部分司法管辖区内的隐私度高,不易被发现。这特点对位于全球多个国家内的家族之安全和保障尤其重要,而这也是家族办公室何以经常建议家族设立信托的其中主因。

您的家族财富将传承多少个世代?

信托的稅務

基于并非每个大陆法系司法管辖区均承认信托(不过,瑞士承认信托和可在瑞士管理信托),致使这些大陆法系国家的税务当局未必有订立清晰规定,列明由信托持有的资产是否需要或何时课税,而由信托分派予受益人的收益又是否需要或何时课税。若信托结构设立得宜,家族财富在完全合规的情况下甚至经历几代也无须课税。因此,家族在外地或瑞士设立信托之前,先行咨询专业(稅務)意见格外重要。

不少联合家族办公室能够协助家族设立国际信托或“瑞士信托”,并为家族提供受托人服务,而在瑞士也有多家企业信托供应商提供信托服务,但服务内容可能十分迥异,家族应小心挑选。

FOSS的咨询服务

如果您和家族对设立国际信托或“瑞士信托”、选择联合家族办公室或(瑞士)企业信托供应商,或就一般财富策划服務有任何垂詢,歡迎隨時與我們联系。

作者: , 法学硕士, TEP
© 版权
以上为翻译版本。如果有任何疑问,请查看英文原文文本


相关课题:

dmca/