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私募人寿保险

家族办公室能够协助家族设立私募人寿保险方案(Private Placement Life Insurance)。富裕家族现已日渐采用人寿保险方案作为财富策划结构的一部分,以保障财富和隐私,以及进行稅務和遗产策划。

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何为私募人寿保险?

人寿保险产品种类繁多,其中一种国际人寿保险方案,称为私募人寿保险(PPLI)(英语)。通过私募人寿保险,投资组合的资产会保留(隔离)于保险而非银行账户之中。私募人寿保险通常为投资连结保险,即人寿保险最终能获得的收益,将取决于人寿保险单中的证券表现。家族办公室经常采用这类人寿保险单以为家族构建投资组合结构。

在人寿保险产品中,私募人寿保险与万能人寿保险(ULI)的构成截然不同。私募人寿保险的身故补偿额非常低,反观万能寿险的身故补偿额则极高。

私募人寿保险方案如何运作?

  • 在订立人寿保险之,富者将可投资资产存放于私人银行的投资组合中,而投资收益每年须课税。当富者身故之后,这些资产将成为遗产的一部分,并根据适用的继承法转移至富者的继承人。

  • 在订立私募人寿保险单之,富者的投资组合将转移(或以现金支付保险费用)至人寿保险公司,富者便成为了保单持有人。人寿保险公司将为富者在保单内的相关资产于私人银行开设一个专门账户。

    在人寿保险公司及联合家族办公室的协助下,富者根据自己的风险概况选择投资策略,并由私人银行代表保险公司管理该账户;另一方法是由富者委任联合家族办公室担任富者的资产管理经理,负责作出所有投资决策。由于人寿保险公司已成为该笔可投资资产的法定所有人,而富者成为了保单的受益人,因此富者由那时起只是间接对保单内资产的投资表现享有权益。

    基于该笔可投资资产在转移后已不再是由富者个人所有,富者只需在人寿保险发放保险金(即投资本金及所得)时支付所得税便可(即递延缴税)*。在不少国家(主要在欧洲),人寿保险还可享受其他的稅務优惠,例如在生时免征财富税,以及保单收益的所得税率较低,而在富者身故之后,保单价值也毋须缴纳遗产继承税。

    为了让人寿保险单更具财务吸引力,大多数私募人寿保险单的身故补偿额也调整至法定的最低要求,从而降低产品成本(保险成本)。保险公司选择存入资产的私人银行(托管银行),往往也是持有富者的投资组合的银行。在大多数情况下,从富者将资产转移至私募人寿保险起,该银行的投资组合管理部将负责管理该笔投资,或者由富者的家族办公室担任资产管理经理。

    *人寿保险单在每个国家的稅務情况均不同。

私募人寿保险

私募人寿保险提供稳健合规的财富保障

若能正确地设立人寿保险方案(即保单符合稅務规定,而不只是用作包装),富者的可投资资产将与富者的其他资产完全分隔,形成稳固的资产保障。由于人寿保险公司已登记成为富者的可投资资产之所有人及账户的最终实益所有人,因而充分保障了富者的隐私。就算保险公司或托管银行破产,这些资产也与保险公司及银行的自有资产分离**,因此也不会受影响。

可纳入其他资产

人寿保险方案不仅可以纳入投资组合,也可涵盖房地产、运营公司和任何其他贵重资产。尽管这类人寿保险服务的主要供应商集中于列支敦斯登、爱尔兰、卢森堡和新加坡,但相关资产也可以交由在瑞士的私人银行托管。

FOSS如何支援家族

FOSS家族办公室顾问隶属瑞联银行财富策划部的一部分。我们既能协助家族寻找最合适的家族办公室方案,而我们的资深财富策划师,也可以就您的家族之特定财富策划需求、所面临的挑战和机遇提供意见,欢迎随时与我们联系。

**人寿保险单的现金头寸除外。

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以上为翻译版本。如果有任何疑问,请查看英文原文文本

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